Онлайн-касса 54-ФЗ

С 2021 года онлайн-кассы для индивидуальных предпринимателей и тех, кто работает на патенте, становятся обязательны. Раньше они получили отсрочку, но только в случае соответствия деятельности определенным условиям. В 2019 году было пересмотрено решение в отношении ИП. Отдельным категориям предоставили отсрочку. Для этого их деятельность должна была соответствовать таким условиям:

• режим налогообложения: патентная или упрощенная;
• отсутствие наемных работников;
• торговля продукцией собственного производства, выполнение работ или предоставление услуг;
• выручка не больше 200 000 руб. в месяц.

Поддержкой для тех, кому теперь недоступна отсрочка, могла бы стать компенсация на покупку онлайн-кассы. Но пока решение по этому вопросу правительство не приняло. Для перехода на онлайн-кассы понадобятся дополнительные расходы:

• на покупку фискального накопителя;
• на установку товароучетной системы;
• на электронную подпись, которая нужна для работы с электронными документами.

Установка онлайн-касс имеет свои плюсы. Устройства помогают ФНС следить за платежами ИП. Компаниям они полезны по той же причине: руководитель может из любого места следить, что происходит в торговой точке. В кабинете ОФД можно посмотреть, открылась ли смена и сколько денег приходит.

 

Кто должен с 1 июля обязательно иметь онлайн-кассы

С 1 июля 2021 года зарегистрировать ККТ должны все ИП, которые используют ОСНО, УСН или патент. Это продавцы товаров собственного производства, исполнители работ и поставщики услуг.

Кому необязательно ее регистрировать

Категория самозанятых может пока не устанавливать онлайн-кассы. Но не все могут оформить такой вариант работы. Недоступна самозанятость:

• тем, кто работает в области, где нужна лицензия или разрешение (медицинские работники, турагенты, управляющие ЖКХ);
• тем, кто продает или сдает недвижимость в аренду;
• тем, кто занимается перепродажами;
• тем, кто нанимает сотрудника;
• тем, кто работает с контрагентами.

Самозанятые должны выдавать чеки через приложение «Мой налог». Необязательно устанавливать онлайн-кассу и тем, кто продает определенные товары или оказывает услуги. К ним относятся:

• кредитные организации;
• продажа газет и журналов;
• обеспечение питанием сотрудников и учеников образовательных учреждений;

продажа непродовольственных товаров на ярмарках, рынках и в выставочных комплексах, кроме магазинов и контейнеров;

• разносная торговля продуктами и непродовольственными товарами;
• продажа мороженого в киоске;
• торговля водой, напитками и молоком на розлив;
• продажа с автоцистерн масла, кваса, рыбы;
• сезонная торговля овощами и фруктами;
• ремонт обуви, ключей и металлических изделий;
• уход за детьми, инвалидами и пожилыми людьми;
• изготовление изделий художественных промыслов;
• вспашка огорода;
• услуги носильщиков на вокзалах и в аэропортах;
• сдача в аренду жилых помещений, которые принадлежат ИП;
• продажа бахил.

Не обязаны устанавливать кассы и те, кто работают на патенте:

• разработчики;
• дизайнеры;
• те, кто занимаются ремонтом мебели и зданий;
• те, кто ремонтируют или шьют одежду;
• фотографы;
• те, кто предоставляет клининговые услуги;
• репетиторы;
• организаторы, праздников, экскурсий.

Даже в случае освобождения ИП должен выдавать клиентам документ, который подтверждает покупку или получение услуг. Могут не использовать ККТ организации или ИП, которые работают в отдаленных местностях, при условии выдачи покупателю документа, подтверждающего расчет. Не обязательна установка онлайн-касс в аптеках, которые находятся в фельдшерских пунктах в селах, и в подразделениях медучреждений, имеющих лицензию на продажу лекарств. Не нужны онлайн-кассы и в случае безналичных расчетов. Исключение – использование при оплате банковских карт, в таком случае понадобится чек.

 

Ответственность за отсутствие онлайн-кассы

Если не установить онлайн-кассу, на ИП будет наложен штраф в сумме 25-50% (но не меньше 10 тыс. руб.) от суммы расчетов, которые не были оформлены через контрольно-кассовую технику. Для ООО сумма достигает 75-100%, но не менее 30 тыс. руб. В случае повторного нарушения или при превышении суммы в 1 млн руб. ИП ждет дисквалификация на 1-2 года.

 

Действия до регистрации онлайн-кассы

Перед тем, как зарегистрировать ККТ в реестрах, надо выполнить такие действия:

• приобрести онлайн-кассу и фискальный накопитель, где будут храниться сведения обо всех операциях;
• заключить договор с ОФД (есть 19 аккредитованных операторов), который будет отправлять чеки в ФНС;
• проверить, есть ли КЭП (электронная подпись). 

При покупке или оформлении аренды на ККТ в отдельных банках обязательно открывать расчетный счет. Сначала можно подать заявку на получение его реквизитов.

 

Как выбрать и купить кассовый аппарат

Если ИП работает в одном месте, можно выбрать стационарную кассу, которая подключается к розетке. Курьерам и разъездным службам нужна автономная онлайн-касса, работающая от аккумуляторов. Она имеет небольшой вес и может работать без подзарядки до 48 часов. Современные модели оснащены технологией для бесконтактной оплаты картами. Если будут приниматься безналичные платежи, понадобится встроенный эквайринг. Есть несколько видов онлайн-касс:

• Автономная. Подходит для малого бизнеса и компаний с небольшой проходимостью. Стоит такое устройство от 5 до 12 тыс. руб.
• Смарт-терминал. Касса, работающая по принципу планшета, подходит любым предприятиям. В нее встроен принтер чеков и ОС Android, что позволяет загружать разные приложения. Стоимость – 9-25 тыс. руб.
• Фискальный регистратор. Для тех, у кого есть ПК. Цена устройства – 8-30 тыс. руб.
• POS-система. Касса, предназначенная для стационарного использования подходит крупным компаниям.

Онлайн-кассы работают исключительно с накопителем. Это чип, на котором хранятся данные по всем платежам. Его можно купить с кассой или отдельно за 7-12 тыс. руб. Фискальные накопители могут иметь разный максимальный срок работы – от 13 месяцев до 3 лет. Для УСН и тех, кто работает на патенте, подойдет вариант со сроком 3 года. За покупку другого устройства наказывают штрафом. При сезонной работе можно выбирать любые накопители. Доступна для некоторых видов деятельности и установка удаленных онлайн-касс. Это устройства, которые устанавливаются не в месте расчета. Использовать их можно в таких случаях:

• при разносной торговле;
• при продаже через курьеров;
• при расчеты через автоустройства (заправки, мойки, стирка вещей);
• при оказании выездных услуг и услуг с выдачей БСО;
• при продаже билетов в салонах транспорта;
• при предоставлении услуг управляющих компаний.
• В таких случаях чек передают такими способами:
• отправка на электронную почту или телефон данных для поиска на сайте налоговой службы или ОФД;
• предоставление QR-кода, по нему можно найти чек в приложении налоговой и распечатать его.

Аренда онлайн-кассы

Кассу покупать необязательно, ее можно взять в аренду. Это выгодно ИП, которые только начали работу и не готовы к расходам. Есть разные тарифы, которые предлагают банки. В некоторые из них входят обслуживание и доставка, в другие – самое необходимое. Выбирая максимальный тариф, клиент получает комплект, который остается только подключить к сети. Кроме настройки и доставки, организации обучают основным правилам эксплуатации касс. Особенности аренды:

• Ежемесячная оплата. В случае покупки устройство принадлежит ИП, при аренде надо вносить платежи каждый месяц.
• Предоставление кассы, готовой к использованию. Регистрацией в ФНС и подключением услуг занимается арендодатель.
• В случае поломки получение новой кассы. При покупке устройство придется отвозить в сервисный центр и ждать, пока его починят.

Регистрация кассы в ФНС и ОФД

Зарегистрировать кассу можно в кабинете на сайте налоговой службы (нужно иметь КЭП). Для этого надо указать:

• модель и номер кассы и накопителя (они указаны в паспорте);
• назначение;
• адрес компании и ее название;
• информацию об ОФД.

Второй вариант регистрации – в территориальном отделении ФНС по записи. С собой надо взять заполненный бланк КНД-1110061 и паспорта регистрируемых онлайн-касс. Срок – 5 дней. После этой процедуры кассу нужно зарегистрировать в ОФД. До этого онлайн-касса не будет передавать информацию оператору. Пройти регистрацию можно в кабинете на сайте ОФД:

• выберите вкладку ККТ и перейдите на страницу «Подключить ККТ»;
• заполните поля в открывшемся окне, информация есть в отчете о регистрации кассы;
• если ошибок нет, после сохранения появится сообщение о регистрации в ОФД.

Еще один способ регистрации – через банк. Сотрудники такого учреждения помогут выбрать онлайн-кассу, зарегистрировать ее и заключить договор с ОФД.

 

Выбираем лучшее предложение от банков

Топовые банки могут предложить клиентам свои варианты.